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    低税率or标准税率?教你怎么做最划算的申报!

    发布时间:2020.02.14      阅读量:

    【摘要】: 大家都知道英国有两种税率,低税率和标准税率,但是对于申请低税率还是标准税率两种申报方式,就像丈二和尚摸不着头脑,到底申请哪种税率对公司来说税务成本更低呢,今天就来为大家解答一下! 首先英国的低…


    大家都知道英国有两种税率,低税率和标准税率,但是对于申请低税率还是标准税率两种申报方式,就像丈二和尚摸不着头脑,到底申请哪种税率对公司来说税务成本更低呢,今天就来为大家解答一下!


    首先英国的低税率是7.5%(首年优惠6.5%),标准税率是20%。相差这么大,是不是肯定申请低税率划算呀,答案是NO!



    我们先来看一下低税率和标准税率的区别和条件:


    区别:标准税率对年销售额和季度清关没有要求,清关税单和发票都可以抵扣;低税率对年销售额和季度清关有要求,且清关税单和发票不可以抵扣。


    低税率条件:①首年销售额预计不超过15W英镑,实际不超过23W英镑,之后的年销售额不超过23W英镑,都可以使用低税率申报;②季度清关申报货值金额大于250英镑(用自己的VAT清关的货值);③年度清关申报货值合计大于营业额的2%以上。


    由于低税率申报进口增值税不能抵扣,因此,除非在进口申报货值比较低的情况下申请低税率,不然,低税率申报和正常申报实际税负相差不大。


    温馨提示:若不符合低税率条件,税局抽查到会以标准税率补税。


    让我们来看下下面这个案例:



    划重点了:


    1、清关成本太高,怎么办?

    客户需要根据自己公司的实际情况进行计算,进口关税=申报货值×关税税率进口增值税=(申报货值+运费+进口关税)×增值税税率销售净价=不含税销售价=平台零售价÷(1+增值税税率)卖家销售时缴纳税金:平税=销售增值税-进口增值税  低税=销售增值税税务成本:销售增值税=平税=销售净价×20%   低税=平台零售价×7.5%下面这个表你懂的。


    2、税率之间可以随时切换吗?

    当然不可以,当您在第一次选择修改税率的时候一定要慎重考虑,应该不同税率之间切换在12个月之后哦。


    3、是不是我切换成标准税率后,之前的清关单也可以抵扣吗?

    当然不可以,切换税率是需要提前申请的。如果您在12月初要申报9-11月的数据了,现在申请标准税率的话9-11月还是要按照低税率申报,且不能抵扣12月之前的清关单;12月之后才按照标准税率申报并抵扣您在12月之后产生的清关单。



    4、什么样的发票可以抵扣呢?

    当然是含税率的发票。之前用来抵扣的发票只有亚马逊开出的广告费发票,BUT,根据税务局最新信件,亚马逊发票(这里指广告发票)中的进项增值税,按照德国增值税法第15条是不能抵扣的,因为发票中开具的(德国)增值税不符合德国增值税法,因此广告费发票是不可以抵扣增值税的。

    所以对于其他国家来说,虽然没有官方通知,这部分的发票我们也是不建议抵扣的,因为正常情况下,亚马逊开给欧盟外卖家的发票是不应该含税的,如果被查到,以后可能会补缴这部分税金,也可能会有额外的附加费。



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